一、财会科工作制度

1、按照《会计法》、《医院财务制度》和《医院会计制度》，全院财务实行统一管理，建立相应的财务管理制度、会计管理制度、物价管理制度以及完善财务部门相应的岗位责任制。

2、正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经纪律。财会人员要以身作则，奉公守法，对一切贪污盗窃、违法乱纪行为作斗争。

3、合理组织收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧时间收回。对各项开支实行预算管理。对于临时必须的开支，应当按规定的审批手续办理。

4、严格执行经院领导批准后的年度预算，收支全部纳入预算管理，不能随意扩大支出范围。如有临时大型超预算支出项目，需追加预算，经院领导同意报上级主管部门批准。

5、根据事业计划，正确及时编制年度的财务预算，办理会计业务。按照规定的格式和期限向上级主管部门报送会计月报、季报、年报（决算），专项拨款专款专用。

6、年末将债权、债务款项彻底清理，防止拖欠，减少呆账。难度较大的规定专人负责。经查确属无法收回的款项，写出书面报告，报领导审批后处理。

7、按照国家统一招标（集中采购）目录进行采购，建立目录外的药品，耗材，设备，物资，劳务的采购管理制度。

8、认真贯彻执行国家有关法规政策，不出租、出借帐户，不签发空白、空头支票。

9、严格执行现金管理制度，每日收入的现金要当日送存银行，库存现金不得超过银行的规定限额。出纳和收费人员不得以长补短。如有差错，由经手人详细登记，每月集中讨论，找出原因后报领导指示处理。

10、绩效工资分配的原则、标准、程序公开透明，体现按劳分配、效率优先、兼顾公平的原则。

11、财务科应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、药品、器械等固定资产进行经常监督，及时清查库存，对报废和长期停用的固定资产及时处理，防止积压和浪费。

12、依法申报纳税工作。

13、原始凭证、账本、工资清册、财务决算等资料，以及会计人员交接均按财政部门的规定办理。由专人负责各种有价证券及收据的保管、发放及收据存根的回收保管工作。收据及有价票据除由财政部门统一印制外，其他部分由本单位财务部门印制，设专人管理。

14、加强医院经济管理，定期进行经济活动分析并会同有关部门做好经济核算的管理工作。

15、凡本院对外采购开支等一切会计事项均应当取得合法的原始凭证（如发票、账单、收据等）。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后方能以据报销。一切空白纸条，不能作为正式凭据。出差或因公借支，需经主管部门领导批准，任务完成后及时办理结账报销手续。

16、加强财务监督管理，对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向院领导汇报，请求查明原因，追究当事人的责任。

17、对实物、款项进行监督，督促严格执行财产清查制度。发现帐簿记录与实物、款项不符时，应按国家有关规定进行处理，超出会计机构、会计人员职权范围者，应立即向院领导报告。

18、严格执行国家物价政策，按照有关价格规定合理组织收入，做到应收尽收、该收不漏。

19、加强医疗机构经济活动内控制度建设，对于重大业务事项应当实行集体决策审批或者联签制度，任何人不得单独进行决策或者擅自改变整体意见。保证国有资产的安全性和完整性。严格执行会计机构内部牵制制度，做到“授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与稽核检查、授权批准与监督检查相分离”。

二、财会科科长职责

1、在院长领导下，负责本院的财务工作。领导财务人员认真履行职责，做好各项财务管理工作，为医疗第一线提供优质的服务，保证医疗任务完成。

2、贯彻国家财政财务相关法律法规制度，遵守国家财经纪律。按照《会计法》、《医院财务制度》和《会计制度》的要求，建立相应的部门管理制度以及岗位责任制。

3、根据事业计划和按照规定的统一收费标准，合理的组织收入。根据医院特点、业务需要和节约原则，精打细算，节约行政开支，监督资金使用的合理性、合法性、效率和效果。

4、根据医院收入增减因素和事业需要、业务活动需要和财力状况，正确、及时的编制年度和季度预算，定期对预算执行情况进行分析，并按照国家规定编制和上报预决算。

5、按照医院财务管理需要和内部控制的要求合理设置财务人员工作岗位，按照医院会计制度组织财务人员进行会计核算，按照规定的格式和期限报送会计月报和年报。

6、对医院的财务工作进行研究、布置、检查、总结，根据单位实际情况，制订各项内部会计控制制度和财务制度。督促财务人员严格遵守财经纪律和各项规章制度，保证单位各项财务制度健全有效。

7、保证固定资产及货币资金等国家财产的安全，进行经常的监督和必要的检查并经常清查库存，克服浪费和物资积压，以防止不良现象的发生。

8、按照按劳分配、效率优先、兼顾公平的原则，组织好单位的绩效工资分配工作。

9、按照国家物价制度，做好物价管理工作。

10、定期对单位财务状况进行分析，及时向医院管理层提供全面、真实、可靠的财务信息。对修建工程、大型设备购置，从财务角度进行可行性分析和论证，为领导决策当好参谋。

11、负责医院的经济管理及其他有关财务制度的掌握和财务管理工作。

12、定期检查各种有价证券及收据的保管、发放收据存根的回收保管工作。

收款处工作职能

一、做好门诊收费、结算及报表工作，严格执行操作规程，能处理工作中出现的小问题，做到专机专用，不得做其他之用。

二、按规定价格和收费标准进行收费。

三、收付现金做到唱收唱付、当面点清、开出收据、留有存根。做到日清日结，及时将日报表和款项交汇总会计审核登记，打印出当日门诊收入汇总表，并上报财会科。使用收据要按顺序号领用，认真准确登记输入号码及核销。

四、严格交接班手续，当班的问题由当班人员负责解决。

五、保管好金库钥匙，每天下班前将现金、收据、印章等锁存金库。

六、每月终了负责打印出门诊收入月汇总表、操作员月收入汇总表。

办公地点：门诊楼一楼

负责人：王峥

办公电话：024——25402547

住院处住院患者入院、出院工作流程

1、住院处24小时为患者办理入院、补交住院押金等业务。

2、入院患者在门（急）诊医生开据电子入院预约手续后，到住院处1、2号窗口办理住院手续，医疗保险患者需持医疗保险卡及相关手续办理入院，同时1、2号窗口也负责住院患者补交住院押金。

3、入院手续办理后，患者到预诊室进行入院相关检查，并领取病志首页等材料。

4、住院处每天上午8：00-下午16：30为患者进行出院结算（节假日除外）。患者结算时需持押金收据到住院处3号窗口进行结算。

5、出院结算时如押金收据丢失，需持患者本人身份证复印件和代办人身份证复印件并填写相关证明，方可办理结算。

6、出院患者如需打印住院期间的全部费用明细需持结算收据到 4 号、5号窗口打印。

住院处职能

一、结算组人员负责办理病人入院手续、收缴住院押金和出院结算工作。

二、对每天出院的患者在预结算过程中对患者的住院费用进行复核。在患者出院结算后，如有需要为患者打印全部在院费用明细。配合病房做好催款工作，尽量避免欠费的发生。

三、对于病房由于某种原因造成的误入、收重、拒做等多种退费，严格按医院规定的退费制度办理，杜绝人情退费。

四、正确地编制住院结算报表，做到账表对口，日清日结，及时准确上报各种报表，定期分析收入增减情况，找出原因，反馈给有关领导。

五、掌握医保的有关政策，对医保患者严格按医保有关政策办理，配合医保科工作。

六、严格执行结算纪律，及时清理病人欠款。

七、管理好会计档案，保管好收费单据和留底资料。

办公地点：外科病房楼一楼

负责人：岳艺

办公电话：024——25410277